在“數智化時代下的金融風險防控與協同治理”主題論壇上，北京市檢察機關發布了一批金融領域司法實踐成果，其中以虛擬貨幣為工具的跨境非法外匯交易案件引發關注。這起涉案金額超11億元的典型案例，展現了司法機關對新型金融犯罪的穿透式打擊能力，為同類案件辦理提供了重要參考。
該案核心團伙由五人組成，自2023年初至8月期間，通過操控多個虛擬貨幣交易賬戶實施跨境資金轉移。犯罪分子利用泰達幣（USDT）作為中介，將境內客戶轉入的人民幣資金轉換為虛擬貨幣，再通過境外平臺完成資金跨境流轉。這種操作模式實質上構成了變相買賣外匯行為，期間非法經營總額達11.82億元，其中單名成員最高涉案金額達4.69億元。
司法機關在案件偵辦中突破多重技術障礙。針對虛擬貨幣交易匿名化、跨境數據分散的特點，檢察機關構建了“技術賦能+規范審查”的證據體系。通過遠程勘驗技術完整還原境外數據調取過程，確保電子證據的合法性；采用全鏈路數據核驗方法，從資金流入、虛擬貨幣轉換到跨境轉移的每個環節進行交叉驗證，精準鎖定犯罪數額。這種技術驅動的辦案模式，有效解決了跨境經濟犯罪取證難的問題。
在法律適用層面，辦案團隊創新構建了新型犯罪認定框架。通過分析銀行賬戶與虛擬貨幣賬戶的時間關聯性，結合資金流水異常特征，成功排除“個人投資”等辯解理由。最終認定犯罪團伙主觀上明知資金性質，客觀上實施了非法買賣外匯行為，為虛擬貨幣相關犯罪的司法認定提供了示范性路徑。2025年3月，法院以非法經營罪對五名被告人判處二年至四年有期徒刑，并處相應罰金。
這起案件折射出金融犯罪形態的深刻演變。隨著數字技術發展，犯罪手段呈現專業化、技術化特征，傳統監管手段面臨挑戰。北京市檢察機關通過優化辦案機制，加強與公安機關、技術部門的協作，形成“專業審查+技術支撐"的辦案模式。在證據構建方面，既注重電子數據的完整性審查，又強化資金流向的穿透式分析，確保案件辦理經得起法律和歷史檢驗。
司法實踐顯示，金融安全防控需要持續更新知識體系。辦案團隊深入研究虛擬貨幣運行規律，掌握跨境支付結算技術特征，才能準確識別犯罪本質。這種專業能力的提升，不僅體現在個案辦理中，更推動形成可復制的辦案經驗。相關司法解釋的完善，也為全國范圍內打擊同類犯罪提供了規范指引。
當前金融犯罪呈現鏈條化、國際化趨勢，單個案件往往涉及多個司法管轄區。本案辦理過程中，檢察機關與境外執法機構建立數據協作機制，確保跨境取證的合法性。這種國際合作模式的探索，為應對全球化背景下的金融犯罪提供了新思路。隨著數字金融快速發展，司法機關將持續完善技術調查手段，筑牢金融安全防線。
